文献综述
风险度量是商业银行风险管理中一项重要工作，其主要作用在于预测未来一段时间内因风险而导致的预期与非预期损失。预期损失是未来的损失期望值，由于未来的损失值有可能超过预期损失，因此还要对可能出现的超出部分——即非预期损失进行预测。通过预测未来的风险状况，风险度量能够为银行开展风险防范、资本计提等工作提供依据。目前各国监管机构主要要求银行对三大风险——信用风险、市场风险和操作风险进行度量。其中，信用风险和市场风险都可以基于成因来构建度量方法，因为它们具有单一的成因——前者是由客户违约所导致，后者是由利率、汇率的变动所导致。
然而，操作风险度量方法却很难基于成因来构建，经过巴塞尔委员会[4]多年的探索，巴塞尔委员会[2]在2003年给出了目前被广泛认可的操作风险的定义：“操作风险是由不完善或有问题的内部人员、流程、系统以及外部事件造成损失的风险（包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险）。” 2004年的巴塞尔资本协议Ⅱ正式版[1]沿用了这一定义，我国原银监会于2007发布的《商业银行操作风险管理指引》[3]完全沿用了巴塞尔资本协议Ⅱ中的定义。的表现形式。巴塞尔委员会[4]划分出了七大操作风险损失事件类型：⑴内部欺诈，⑵外部欺诈，⑶雇用行为和工作场所安全引起的事件，⑷客户、产品和商业行为引起的事件，⑸实物资产损坏，⑹经营中断和系统故障，⑺涉及执行、交割和交易流程的事件。
为了促进商业银行的操作风险管理，巴塞尔委员会在2004年出台的巴塞尔资本协议Ⅱ中提出了一套以操作风险度量为核心的操作风险监管框架，要求银行在99.9%的置信度之下，自行估算未来一年内的操作风险预期与非预期损失，并提取不低于估算结果的资本作为操作风险资本。在一定置信度之下的非预期损失就等于在该置信水平下的最大损失值超过损失期望值的部分，巴塞尔资本协议Ⅱ给定了99.9%的置信水平。假设未来一年内的总损失为S，它是一个随机变量，其分布函数为F(s)，密度函数为f(s)。那么，未来一年内的预期损失就等于E(S)，而在99.9%置信水平上的非预期损失等于
这里的?minus;1(0.999)被称为99.9%置信水平上的在险价值（VaR），它衡量了99.9%的置信水平下的最大损失值，即预期与非预期损失。
在巴塞尔银行监管委员会的带领下，国际银行界经过多年的研究，逐渐，逐渐探索出了三种操作风险度量方法——基本指标法(BIA)、标准法(SA)和高级计量法(AMA)。在高级计量法之下巴塞尔委员会[4]进一步给出了三种推荐方法：内部衡量法(IMA)、记分卡法(ScA)与损失分布法(LDA)。
基本指标法、标准法和高级计量法的精确程度和实施难度是层层递进的：基本指标法最为简单，适用于任何商业银行；标准法实施难度比基本指标法高一些，需要操作风险管理水平达到一定的条件才能使用；高级计量法实施难度最高，只有操作风险管理水平较高的银行才能使用。巴塞尔资本协议Ⅱ规定，一旦银行实施了更为先进的方法，就不能再改回较为简单的方法。由于越高级的方法能得出越精确的度量结果，而另一方面巴塞尔委员会出于保障银行安全稳健经营的考虑，在设计度量方法时必须尽可能地避免资本无法覆盖损失而导致危机的情况，从而只希望度量结果误差向上偏，即只能接受高估而不能接受低估。因此，基本指标法往往会得到最高的度量结果，标准法次之，高级计量法最低。因此银行会为了节约操作风险资本开支而努力地向高级方法迈进，从而推动操作风险数据收集、量化管理等方面的进步。下面对三大方法的内容进行介绍。
基本指标法的操作风险所需资本等于银行前三年总收入的算术平均乘以15%。15%这个固定比例是由巴塞尔委员会设定，还把总收入（在银行报表中表现为营业收入）定义为：净利息收入加上非利息收入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入。
